كيف يمكن للتغييرات الضريبية التي أجراها ترامب أن تجعل المبالغ المستردة أكبر ولكن تقديمها أكثر تعقيدًا

إذا لم تكن تخشى بالفعل دفع ضرائبك هذا العام، فاستعد: يقول الخبراء إن الخصومات والعقبات والأحكام الجديدة قد تجعل إكمال عوائدك أكثر تعقيدًا في هذا الموسم الضريبي.

قالت إيلينا باتل، المديرة المشاركة لمركز السياسة الضريبية في أوربان بروكينغز، إنه قد يكون هذا هو العام المناسب للحصول على مساعدة مهنية إذا كنت تقوم عادة بدفع الضرائب بنفسك.

توقيع الرئيس دونالد ترامب قانون مشروع قانون كبير وجميل جعل دائمًا بعض الإعفاءات الضريبية التي أقرها الكونجرس خلال فترة ولايته الأولى. كما أنها خلقت تخفيضات جديدة وأوضاع ضريبية من المرجح أن تؤثر على العديد من الأميركيين، بما في ذلك كبار السن والأشخاص الذين يحصلون على إكراميات أو العمل الإضافي المدفوع الأجر.

كما أدخلت مصلحة الضرائب أيضًا عددًا من العقبات الإدارية التي يقول الخبراء إنها قد تجعل تقديم الضرائب أكثر تعقيدًا، بما في ذلك إنهاء عملها. برنامج الملفات المباشرة، والذي سمح للأشخاص بتقديم الطلبات مجانًا عبر الإنترنت، و التخلص التدريجي من الشيكات الورقية لاسترداد المبالغ.

وقال باتيل: “لا أحب أن أقول للناس أن يدفعوا للمعدين، لأنني أعتقد أنه يجب أن تكونوا قادرين على القيام بعودتكم الخاصة”. “لكننا نريد التأكد من أن الجميع يحصلون على كل ما يستحقونه، إذا جاز التعبير، وألا تطغى عليهم الأمور الانتقالية التي تكون صحيحة دائمًا في السنة الأولى من مشروع قانون الضرائب، ولكن بشكل خاص هذه المرة”.

خصومات جديدة، استرداد أكبر

ويعتقد الخبراء أنه بشكل عام، يجب أن يشهد الناس مبالغ مستردة أكبر هذا العام. أحد أسباب ذلك هو أن OBBBA رفع الخصم القياسي إلى 15,750 دولارًا أمريكيًا للمقدمين المنفردين والأفراد المتزوجين الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل، و23,625 دولارًا أمريكيًا لأرباب الأسر و31,500 دولارًا أمريكيًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة.

الحد الأقصى الائتمان الضريبي للطفل المبلغ، وهو خصم متاح لأصحاب الملفات الذين يأخذون الخصم القياسي، يحصل أيضًا على زيادة صغيرة، من 2000 دولار إلى 2200 دولار لكل معال.

تغيير رئيسي آخر لأولئك الذين يحصلون على الخصم القياسي: يمكن للمدونين الفرديين الآن خصم ما يصل إلى 1000 دولار أمريكي التبرعات الخيرية (2000 دولار للملفات المشتركة)، وهو خصم لم يكن متاحًا في السابق إلا لأولئك الذين قاموا بالتفصيل.

وقال باتيل “هذا أمر كبير. وقد يكون له تأثير كبير على الناس”. لكنها أشارت إلى أن مصلحة الضرائب الأمريكية تطلب من الأشخاص الاحتفاظ بالإيصالات عند خصم التبرعات الخيرية، والتي قد تكون عادة جديدة إذا لم تقم بتفصيلها من قبل.

بالنسبة للمدونين الذين يقومون بتفصيل ضرائبهم، فإن الزيادة في الحد الأقصى لخصم الضرائب الحكومية والمحلية (SALT) إلى 40.000 دولار ستؤدي أيضًا إلى زيادة المبالغ المستردة. ال خصم الملح، والذي يستمر حتى عام 2029، يسمح للمقدمين بتخفيض الضرائب الفيدرالية عن طريق خصم بعض الضرائب الحكومية والمحلية. قدم قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 حدًا أقصى بقيمة 5000 دولار أمريكي للمتقدمين المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل و10000 دولار أمريكي لجميع المودعين الآخرين.

وقال يورك: “على نحو فعال، هذا دعم، يسري من خلال قانون الضرائب الفيدرالي، للضرائب الأعلى على مستوى الولاية والضرائب المحلية على تلك المستويات الحكومية، وتعود فوائد ذلك إلى الأسر ذات الدخل المرتفع التي تحصل على تلك الخصومات المفصلة”.

وقالت إن تأثير وضع حد أقصى لـ SALT في عام 2017 كان بمثابة “زيادة ضريبية على أعلى 5٪ تقريبًا من دافعي الضرائب”. لكنها قالت إن ذلك سبب “ألمًا سياسيًا” لممثلي الناس في المناطق التي ترتفع فيها الضرائب الحكومية والمحلية، لذا فإن قانون الضرائب الجديد يوفر بعض الراحة لدافعي الضرائب.

ويقدر مركز السياسة الضريبية أن 5 ملايين شخص إضافي سيتم تفصيل هذا العام، بإجمالي 23 مليون شخص وحوالي 12% من مقدمي الطلبات، مدفوعًا إلى حد كبير بخصم SALT.

ما هو الجديد لكبار السن، وما هو ليس كذلك

وقالت إيريكا يورك، نائبة رئيس سياسة الضرائب الفيدرالية في البيت الأبيض، إن كبار السن سيشهدون أيضًا خصمًا إضافيًا “نوعًا ما جديدًا أو غير ذلك” بقيمة 6000 دولار. مؤسسة الضرائب.

وقال يورك إن ذلك لأن قانون الضرائب قدم في السابق خصمًا قياسيًا إضافيًا لكبار السن، وهذا الخصم الجديد علاوة على ذلك. إنه متاح أيضًا بغض النظر عما إذا كانوا مفصلين أم لا.

وقالت يورك إن فائدة الخصم الإضافي لهذا العام تعتمد على معدل الضريبة الهامشية للمودعين، ويقتصر على فئات ضريبية معينة، لكنها تتوقع أن يتمكن “معظم كبار السن” من الاستفادة منه.

لكن هذا التغيير هو مجرد خصم ثابت، كما أشار يورك، وليس له علاقة بضرائب الضمان الاجتماعي.

وقالت: “لقد قام الرئيس بحملته الانتخابية تحت شعار “لا ضرائب على الضمان الاجتماعي”، وما زالوا في بعض الأحيان يطلقون على هذا “لا ضرائب على الضمان الاجتماعي”، لكنه في الواقع لا يرقى إلى مستوى الإلغاء الكامل للضرائب على الضمان الاجتماعي”.

اقرأ المزيد: يقول ترامب إن مشروع القانون الجمهوري الضخم سوف يلغي الضرائب على الضمان الاجتماعي. لا

وقالت كاثلين براينت، مستشارة السياسات في مركز قانون الضرائب في جامعة نيويورك، إن الخصم سيخفض ضرائب الدخل بشكل عام لبعض كبار السن، “لكن كبار السن الذين يتجاوز دخلهم حدودًا معينة لا يزالون مطالبين بدفع الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم”.

قواعد جديدة للعمل الإضافي والنصائح وفوائد قروض السيارات

تقدم ثلاثة أقسام من قانون OBBBA أحكامًا جديدة “لا تفرض ضرائب على” تزيل الضرائب عن فئات معينة تمامًا.

تتبع هذه الأحكام عددًا من الوعود التي قطعها ترامب خلال حملته الانتخابية، بما في ذلك “عدم فرض ضريبة على الإكراميات” و”عدم فرض ضريبة على العمل الإضافي”، وإضافة “عدم فرض ضريبة على فوائد قروض السيارات” إلى هذا المزيج أيضًا.

هذه الاستقطاعات متاحة بغض النظر عما إذا كنت تقوم بتفصيل عودتك، ولكن الأحكام أكثر تعقيدا مما تبدو، كما يقول الخبراء.

وقال براينت: “من المهم أن نفهم أن هذه الأحكام لم تلغي في الواقع جميع الضرائب على هذه الأنواع من الدخل والنفقات”.

وقالت إن أحكام “عدم فرض ضرائب على” الإكراميات والعمل الإضافي تنطبق فقط على ضريبة الدخل الفيدرالية، وليس على الرواتب الفيدرالية أو ضرائب الولاية.

وأضاف باتيل: “إذا لم تكن على علم أنه عندما تقوم بسحب ذلك إلى عودتك، فسوف تكون مدينًا أيضًا بضرائب الرواتب، فقد يكون من المفاجئ أنك ربما لا تحصل على المبلغ المسترد الذي تتوقعه”.

هناك أيضًا حدود للمبلغ الذي يمكن خصمه ومن يمكنه المطالبة بالخصومات.

العاملون في المهن التي “عادة ومنتظمة“تلقي الإكراميات – قائمة واسعة ولكن محدودة من الوظائف – مؤهلة للخصم. لا يمكن للمدونين سوى خصم أول 25000 دولار من الدخل المُبالغ به، وينتهي الخصم تدريجيًا لدافعي الضرائب ذوي الدخل الأعلى.

اقرأ المزيد: إن إلغاء الضرائب على الإكراميات يبدو أمرًا جيدًا، لكن الخبراء يقولون إنه لا يحل المشكلة الحقيقية

بالنسبة للعمل الإضافي، يمكن خصم الجزء “النصف” فقط من “الوقت والنصف”. وينطبق مبدأ “لا ضرائب على قروض السيارات” على العديد من المركبات، ولكن ليس كلها.

وقال براينت: “لسوء الحظ، سيحتاج العديد من العمال إلى محاولة معرفة ما إذا كانت الإكراميات والعمل الإضافي ومدفوعات فوائد قروض السيارات مؤهلة للحصول على هذه الخصومات ومقدارها”.

وقالت: “على سبيل المثال، قد لا تتمكن من معرفة مقدار الدخل الذي تم خصمه من نماذج الضرائب الخاصة بك وحدها، وقد تحتاج في الواقع إلى استخدام قسائم الراتب الخاصة بك لحساب مقدار العمل الإضافي الذي يمكن خصمه بشكل قانوني يدويًا”.

عقبات إدارية جديدة

مصلحة الضرائب تتنافس مع طاقم عمل و تحديات التمويل التي قال بعض المسؤولين إنها لا يمكن الدفاع عنها حتى قبل أن تقوم بها إدارة ترامب تخفيضات ضخمة للحكومة الفيدرالية واستقال عشرات الآلاف من الموظفين من الوكالة. وقال الخبراء إن مقدمي الطلبات سيواجهون هذا العام عقبات إدارية جديدة قد تؤدي إلى تعقيد الإقرارات الضريبية والمبالغ المستردة.

وقال براينت إن معظم مقدمي الطلبات يحصلون على المبالغ المستردة من خلال الإيداع المباشر. لكن التخلص التدريجي من الشيكات الورقية سيؤثر ذلك على حوالي 6 ملايين أمريكي، وهي مجموعة “من كبار السن والمعوقين والذين لا يتعاملون مع البنوك بشكل غير متناسب”، والتي “قد تكافح من أجل التنقل بين خيارات الدفع الإلكتروني”.

في ورقة حقائق حديثةقالت الوكالة إذا لم يقدم مقدمو الطلبات معلومات مصرفية، فسوف يتلقون رسالتين بالبريد إلى آخر عنوان معروف لهم – أحدهما يطلب منهم تحديث معلوماتهم عبر الإنترنت، والآخر يطلب نفس المعلومات أو شرحًا لسبب عدم تمكنهم من تقديمها. في النهاية، إذا لم يقدم المُدون معلومات الإيداع المباشر مطلقًا، فستقوم الوكالة بإصدار شيك ورقي. بدون معلومات الإيداع المباشر، قد يستغرق وصول المبالغ المستردة ما يصل إلى ستة أسابيع، كما تقول مصلحة الضرائب الأمريكية – مضاعفة الوقت النموذجي يستغرق استرداد المبلغ الإلكتروني للوصول.

وقال براينت: “من الناحية الوظيفية، فإنهم يستخدمون نوعًا ما استراتيجية تأخير استرداد الأموال هذه كهراوة لمحاولة إقناع أكبر عدد ممكن من الأشخاص بتضمين معلومات الإيداع المباشر في عوائدهم”.

خيار آخر هو غروب الشمس: ملف IRS المباشر. في عام 2024، طرحت مصلحة الضرائب الأمريكية نموذجًا تجريبيًا صغيرًا لها برنامج الملفات المباشرة، والتي سمحت للأشخاص في عشرات الولايات بتقديم ضرائبهم إلكترونيًا من خلال بوابة آمنة على موقعها الإلكتروني.

وفقًا لتقرير الحكومة الفيدرالية لعام 2024، “قدم 140800 من دافعي الضرائب إقرارات مقبولة، مما وفر ما يقدر بنحو 5.6 مليون دولار من رسوم إعداد الضرائب”، وفي استطلاع للرأي، “رأى 90٪ من المشاركين تجربتهم على أنها “ممتازة” أو “أعلى من المتوسط”.

في العام الماضي، علقت مصلحة الضرائب الأمريكية برنامج Direct File “بسبب ارتفاع تكاليف البرنامج والمشاركة المحدودة وحاجة الوكالة إلى تركيز الموارد على أولويات أخرى”.

الوكالة لا تزال تقدم ملف مجاني، الذي يوفر نماذج ضريبية قابلة للملء عبر الإنترنت ويوجه المستخدمين إلى برامج الطرف الثالث التي يمكن لبعض مقدمي الملفات ذوي الإقرارات البسيطة استخدامها مجانًا.

أين يمكن الحصول على المساعدة

بالنسبة لمقدمي الطلبات من ذوي الدخل المنخفض والأشخاص ذوي الإعاقة والأشخاص ذوي اللغة الإنجليزية المحدودة، المساعدة في ضريبة الدخل التطوعية تقدم المواقع إعدادًا مجانيًا للإقرار الضريبي الأساسي. تقدم مصلحة الضرائب أيضًا برنامج الاستشارة الضريبية للمسنين، الذي يستهدف الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 60 عامًا فما فوق والذين لديهم “أسئلة حول المعاشات التقاعدية والقضايا المتعلقة بالتقاعد الخاصة بكبار السن”.

هناك شيء أخير يجب أخذه في الاعتبار: نظرًا لأن خدمة البريد الأمريكية قد أضفت طابعًا رسميًا على كيفية تعريف الطوابع البريدية، فيجب أن تكون عودتك في البريد قبل 15 أبريل ليتم ختمها بالبريد في الوقت المحدد، على حد قول باتيل.

يشاهد: كيف يمكن أن تؤثر قاعدة البريد الجديدة هذه على بطاقة الاقتراع الخاصة بك والإقرار الضريبي وغير ذلك الكثير

وقالت: “لم تقل مصلحة الضرائب أي شيء حول كيفية تحولها أو عدمها حول الختم البريدي، لذلك عليك الآن أن تفترض أن القانون هو القانون، وبمجرد أن يتم ختمه بالبريد في اليوم السادس عشر، يكون الوقت متأخرًا”.

بغض النظر عن كيفية تقديمك للملف، يجب أن تفكر في إلقاء نظرة على وضعك الضريبي عاجلاً وليس آجلاً.

وقال باتيل: “هناك متسع من الوقت من الآن وحتى 15 أبريل، وأعتقد أن هناك الكثير من الموارد. يبدو الأمر وكأنه كثير”. “خاصة إذا انتظرت حتى اللحظة الأخيرة ولم تتعامل مع التغييرات، فقد تشعر بأنها ساحقة.”